- Característiques
- Recaptació tributària
- Canvis en nivell de tributació
- tipus
- Impost sobre la renda
- Impost corporatiu
- Impost sobre les vendes
- Impost a la propietat
- Aranzel
- Impost sobre el patrimoni
- exemple
- Ingressos tributaris dels Estats Units
- Impost individual
- Impost corporatiu
- Impost de nòmina
- altres fonts
- referències
Els ingressos tributaris són els ingressos que obtenen els governs a través dels impostos, sent la principal font de recaptació per a un Estat. Aquests poden ser extrets de fonts com ara els individus, empreses públiques, comerç i regalies sobre recursos naturals.
Es defineixen com els ingressos que es recapten pels impostos sobre ingressos i guanys, contribucions a la seguretat social, gravàmens aplicats a productes i serveis, impostos sobre la nòmina, tributacions sobre la propietat i altres impostos.
Font: pixabay.com
L'ingrés fiscal total com a percentatge del producte interior brut (PIB) indica la proporció del que produït en una nació que el govern recol·lecta a través d'impostos. Es pot considerar com un indicador de el nivell en què els recursos de l'economia són controlats pel govern.
La càrrega fiscal es mesura prenent el total dels ingressos tributaris rebuts com un percentatge de l'PIB.
Una recaptació ineficient de tributs és més gran en els països caracteritzats per la pobresa, un gran sector agrícola i grans quantitats d'ajuda externa.
Característiques
La tributació és una tasca clau en qualsevol país, a mesura que millora la capacitat i responsabilitat de l'Estat.
El govern generalment grava als seus residents individuals i corporatius per ajudar a finançar les obres i serveis públics, a més de construir i mantenir les infraestructures utilitzades en un país. L'impost recaptat s'utilitza per millorar l'economia ia tots els que hi viuen.
El nivell d'impostos s'utilitza com un indicador de la capacitat de l'Estat. Els països desenvolupats augmenten els impostos i, per tant, poden brindar millors serveis. A el mateix temps, l'alta tributació dels obliga a ser responsables davant els seus ciutadans, amb la qual cosa s'enforteix la democràcia.
Recaptació tributària
A l'igual que hi ha diferents tipus d'impostos, també difereix la forma en què es recapten els impostos.
A més, l'agència que recapta els impostos pot ser que no formi part de el govern central, sinó que sigui un tercer amb llicència per cobrar els impostos.
És obligatori el pagament de les tributacions a les taxes imposades per l'Estat. L'evasió d'impostos, que és la manca deliberada d'el pagament complet de les obligacions tributàries, és punible per la llei.
Canvis en nivell de tributació
L'efecte d'un canvi en el nivell impositiu sobre l'ingrés fiscal total depèn de l'producte investigat i, en particular, de l'elasticitat de la demanda en el preu.
Quan els béns són inelàstics pel que fa als preus, augmentar els impostos generarà una petita disminució en la demanda, que no serà suficient per perjudicar el major impost recaptat per cada unitat. Per tant, augmentaran els ingressos tributaris totals.
Per contra, per a productes de preu elàstic, un augment en la taxa d'impostos portaria a una caiguda en els ingressos tributaris.
tipus
Els sistemes tributaris varien àmpliament entre les nacions. És important que tant individus com empreses estudiïn acuradament les lleis tributàries d'una nova localitat abans d'obtenir ingressos o fer negocis allà.
Impost sobre la renda
És un impost que els governs imposen sobre els ingressos generats pels individus dins de la seva jurisdicció. És un percentatge dels guanys individuals presentades davant el govern federal
Per llei, els contribuents han de presentar anualment una declaració d'impost sobre la renda per determinar les seves obligacions tributàries.
Impost corporatiu
És un gravamen per part de govern sobre el benefici d'una empresa. Els diners recaptats dels impostos corporatius s'utilitza com a font d'ingressos d'una nació per finançar programes estatals.
Les regles que envolten els impostos corporatius varien molt en tot el món, però han de ser aprovades pel govern d'un país per la seva promulgació.
Impost sobre les vendes
Aquest és un tribut a l'consum que el govern imposa sobre la venda de serveis i productes. Un impost sobre les vendes convencional es cobra en el punt de venda i en mans d'un minorista i es transfereix a govern.
Impost a la propietat
És un impost sobre dels béns arrels, calculat pel govern local, que és pagat per l'amo de la propietat. L'impost generalment es basa en el valor de la propietat d'actius, inclosa la terra.
Aranzel
És un impost que un país imposa als béns i serveis importats d'altres països. S'utilitzen per a restringir les importacions a l'augmentar el preu dels béns i serveis comprats en un altre país, fent-los menys atractius per als consumidors nacionals.
Impost sobre el patrimoni
És un impost a les propietats el valor excedeixi un límit d'exclusió establert per la llei, a l'hora de la mort de l'propietari. Només la quantitat que excedeixi aquest llindar mínim està subjecta a impost.
Es calcula en funció de la valor just de mercat de el patrimoni, en lloc del que el difunt va pagar originalment pels seus actius.
exemple
Ingressos tributaris dels Estats Units
Al voltant de l'48% dels ingressos federals prové de l'impost sobre la renda individual, el 9% de l'impost als guanys corporatives i un altre 35% d'impostos sobre la nòmina que financen programes de seguretat social. La resta prové d'una altra classe de fonts.
El govern federal va recaptar ingressos de $ 3,3 bilions el 2017, equivalent a aproximadament el 17,3% de l'PIB. En els últims 50 anys, els ingressos federals han fet una mitjana 17,3% de l'PIB.
Impost individual
L'impost sobre la renda ha estat la major font d'ingressos federals des de 1950, representant el 8,3% de l'PIB el 2017.
En els últims anys, els ingressos per aquest tribut van augmentar fins 9,9% de l'PIB el 2000, en el pic de l'auge econòmic de la dècada de 1990. Després van caure fins a un 6,1% el 2010, després de la Gran Recessió de 2007-2009.
Impost corporatiu
L'impost als guanys corporatives és una font d'ingressos que ha tendit a la baixa. Han baixat d'una mitjana de 3,7% de l'PIB a finals dels seixanta a una mitjana de només 1,7% de l'PIB en els últims cinc anys.
Impost de nòmina
Els impostos de nòmina sobre salaris i guanys que financen l'assegurança social constitueixen la major part dels ingressos de programes de seguretat social.
A més, hi ha els impostos de nòmina per al sistema de jubilació, el programa d'l'assegurança d'atur i les contribucions de pensió dels treballadors federals.
altres fonts
El govern federal també recapta ingressos tributaris sobre béns i donacions, aranzels duaners, guanys de el Sistema de Reserva Federal i diversos càrrecs i tarifes.
referències
- WikiLingue the free encyclopedia (2019). Tax revenue. Pres de: en.wikipedia.org.
- OECD Data (2019). Tax revenue. Pres de: data.oecd.org.
- Julia Kagan (2019). Taxes Definition. Investopedia. Pres de: investopedia.com.
- Debt (2019). Types of Taxes. Pres de: debt.org.
- Tax Policy Center (2019). What are the sources of revenue for the federal government? Pres de: taxpolicycenter.org