- En què consisteix el flux de caixa projectat?
- Usos de l'flux de caixa projectat
- importància
- Com calcular el flux de caixa projectat?
- exemple
- resultat final
- referències
El flux de caixa projectat és una estimació de diners que s'espera que ingressi i que surti de l'negoci. Inclou tots els ingressos i despeses projectats. La projecció de l'flux de caixa generalment cobreix un període de 12 mesos. No obstant això, les estimacions poden cobrir un període més curt, com un mes o una setmana.
El flux de caixa pot indicar com es troba una empresa; es pot veure quants diners està passant a través de l'negoci. A l'igual que molts dels números financers d'una empresa, el flux de caixa es pot projectar.
Font: pixabay.com
El flux de caixa pot indicar com es troba una empresa; es pot veure quants diners està passant a través de l'negoci. A l'igual que molts dels números financers d'una empresa, el flux de caixa es pot projectar.
Seria interessant poder veure com podria ser el flux de caixa en el futur, la qual cosa es pot fer amb un flux de caixa projectat. Fins i tot les empreses amb un creixement saludable i fortes vendes corren el risc de deure més del que poden pagar en un mes determinat.
Afortunadament, revisant cada mes la projecció de el flux de caixa pot ajudar a identificar possibles dèficits d'efectiu en els propers mesos.
En què consisteix el flux de caixa projectat?
Projectar el flux de caixa pot brindar una idea més clara sobre cap a on es dirigeix un negoci i com es poden fer millores.
Les projeccions de l'flux de caixa poden ajudar a predir excedents o escassetat d'efectiu a l'empresa. Es pot veure quins períodes tenen més ingressos o més despeses. També les projeccions es poden usar per estimar els efectes d'un possible canvi en el negoci.
Per exemple, contractar un empleat en els propers mesos. Es poden afegir a la projecció dels salaris, impostos i altres despeses de l'empleat. Així, es pot observar com podria afectar la contractació de l'empleat a l'flux de caixa.
Es poden fer múltiples projeccions de el flux de caixa. Es pot fer una projecció per a un escenari optimista, un pessimista, i el més probable. Això pot ajudar a veure com li va a una empresa en múltiples situacions.
Usos de l'flux de caixa projectat
Si se sol·liciten préstecs, és possible que es necessiti un flux de caixa projectat per demostrar la capacitat de pagament. Els prestadors poden veure com és la situació de l'negoci i jutjar la seva liquiditat segons les estimacions.
Es pot determinar si el negoci està complint amb les expectatives a l'revisar les seves projeccions, comparant-les amb els resultats reals. Això pot ajudar a determinar on es necessiten realitzar ajustos, tal com retallar despeses.
No obstant això, la projecció de l'flux de caixa mai serà perfecta. És una conjectura refinada. Tot i les imperfeccions, aquestes estimacions poden ser eines i guies útils.
importància
És important perquè si una empresa es queda sense efectiu i no pot obtenir noves finances, es tornarà insolvent. El flux de caixa és la sang vital de totes les empreses.
Com a resultat, és essencial que la gerència projecti què passarà amb el flux de caixa per assegurar que l'empresa tingui fons suficients per sobreviure. Aquestes són les raons claus per les quals un flux de caixa projectat és tan important:
- Identificar per endavant el possible dèficit en els saldos d'efectiu. S'ha de pensar en el flux de caixa projectat com un sistema d'alerta primerenca. Aquesta és la raó més important per a un flux de caixa projectat.
- Assegurar que l'empresa pugui pagar als proveïdors i empleats. Els proveïdors que no cobren aviat deixaran de subministrar a l'negoci. És encara pitjor si els empleats no són pagats a temps.
- Detectar problemes amb els pagaments dels clients. Preparar la projecció encoratja a l'empresa a observar què tan ràpid els clients estan pagant els seus deutes.
Com una disciplina important de la planificació financera, el flux de caixa projectat és un procés de gestió important, similar a la preparació dels pressupostos de l'negoci.
Com calcular el flux de caixa projectat?
-Es comença amb la quantitat d'efectiu que té l'empresa a l'inici de el període. És a dir, tots els ingressos menys totes les despeses de el període anterior.
-Es calcula quants diners entrarà en el negoci el proper període. L'efectiu entrant pot incloure ingressos, vendes anteriors realitzades a crèdit i préstecs. Les vendes futures es pronostiquen a l'observar les tendències d'ingressos de períodes anteriors.
Cal tenir en compte qualsevol nou factor que pugui ser diferent de períodes anteriors. Per exemple, si s'agrega un nou producte, és possible que es tinguin més vendes.
- S'estimen totes les despeses que es pagaran el pròxim període. S'han de considerar tant els costos variables com els fixos. Els costos variables, com les matèries primeres, fluctuen amb les vendes. Els costos fixos no són modificats per les vendes, i inclouen el lloguer, els serveis públics i l'assegurança.
- Es resten les despeses estimades dels ingressos estimats. El nombre resultant és el flux de caixa projectat de el negoci.
- Se suma el flux de caixa a el saldo d'obertura. Això donarà el saldo de tancament. Aquest número també serà el saldo d'obertura per al següent període.
exemple
Aquest és un exemple d'un flux de caixa projectat d'una empresa, abreujat a quatre mesos per a major claredat i simplicitat:
El saldo d'obertura és la quantitat de diners que es tindrà disponible a l'inici de cada mes.
En l'ingrés d'efectiu es col·loca tots els diners que ingressa cada mes a l'empresa per cobraments de vendes a crèdit, vendes directes, préstecs, etc.
El total d'ingrés d'efectiu és la suma de tots les sumes d'ingressos d'efectiu de cada mes.
Al graduació d'efectiu s'enumeren totes les despeses que l'empresa pot incórrer en cada mes, com la nòmina, els comptes per pagar als proveïdors, els pagaments de lloguer i préstecs.
En el total de titulats d'efectiu es sumen totes les despeses, per així poder veure exactament els diners que sortirà cada mes.
El flux de caixa és simplement el total d'ingressos del mes menys el total de titulats del mes.
resultat final
El saldo de tancament d'efectiu operatiu és la suma que realment importa de el flux de caixa projectat. Si en general es veuen nombres positius, és possible que es pugui disposar d'algun diners addicionals per invertir novament en el negoci.
Si es veu un nombre negatiu en algun dels mesos, es té temps per avaluar diferents opcions per poder preparar el negoci davant tal vicissitud.
referències
- Mike Kappel (2018). How to Create a Cash Flow Projection. Patriot Software. Pres de: patriotsoftware.com.
- Wells Fargo Works (2016). Creating a cash flow projection. Pres de: wellsfargoworks.com.
- Tim Berry (2019). How to Forecast Cash Flow. Bplans. Pres de: articles.bplans.com.
- WikiLingue the free encyclopedia (2019). Cash flow forecasting. Pres de: en.wikipedia.org.
- KashFlow (2019). Cash Flow Forecast. Pres de: kashflow.com.