- concepte
- Exemples d'anatocismo
- exemple 1
- exemple 2
- Anatocismo a Colòmbia
- Anatocismo a Mèxic
- Anatocismo a Argentina
- Anatocismo a Espanya
- referències
El anatocismo consisteix a addicionar els interessos no satisfets i vençuts a l'capital d'un préstec, de tal manera que aquests interessos al seu torn produeixin nous interessos. En resum, això es refereix a "els interessos dels interessos".
El retard en el pagament d'un préstec o la seva impagament té sempre conseqüències, que és haver de pagar interessos moratoris. Per tant, es denomina anatocismo als interessos que es generen per aquests interessos agregats.
Font: pixabay.com
Quan es demana un préstec s'ha d'estar conscient de les derivacions que poden procedir de la mateixa. El anatocismo fa referència a el fet el cobrament d'interessos sobre els interessos de mora que es van ocasionar per no haver-se pagat correctament un préstec.
És important poder distingir entre els interessos originaris de l'préstec i els interessos de mora que són estipulats ulteriorment sota contracte quan no es compleix una parcialitat o totalitat de l'deure de pagament dels interessos i el reintegrament de la suma d'un préstec.
concepte
Quan es sol·liciten els préstecs, la institució financera requereix que se li paguin quotes mensualment. D'una banda, es paga una porció de la suma a reintegrar pel capital prestat. De l'altra, es paguen els interessos generats pel període de temps que ha transcorregut.
Quan un individu no abona la quota corresponent a un determinat període, aquesta quantitat que es deixa de pagar ha de ser sumat a l'capital que li ha estat prestat, passant així a ser part de l'import total que ha d'amortitzar. Sobre aquest nou suma total caldrà calcular els interessos nous.
Per tant, el anatocismo resideix que l'individu que no desemborsi una part o la totalitat de la quota que li concernia per a un determinat període se li sumarà l'import que va deixar de pagar a el capital prestat, passant per tant a formar part de la quantitat a la qual li seran calculats els nous interessos.
Exemples d'anatocismo
exemple 1
Si un deute de $ 10.000 reporta interessos individuals en períodes mensuals successius a un 5% d'interès, s'hauria de en cinc mesos s'incrementaria a la suma de $ 12.500 (10.000 * 5% * 5 mesos).
Si es meriten interessos amb anatocismo s'hauria de aquest mateix deute de $ 10.000 ascendiria a la suma de $ 12.762,80, import que augmentaria mes a mes en una major quantitat, arribant a $ 15.510 després de quatre mesos, davant els $ 14.500 si no hagués anatocismo.
exemple 2
Suposem que Joan pren un crèdit per $ 500.000, amb una taxa d'interès mensual de 5% ($ 25.000). En el cas de no cancel·lar quan finalitzi el mes, Joan passarà a deure $ 525.000 de capital ($ 500.000 + $ 25.000).
Per tant, de no haver cancel·lat es calcularà sobre aquest nou capital un nou interès mensual, amb la mateixa taxa de 5%, generant per al següent mes un interès de $ 26.250 ($ 525.000 * 5%).
Si aquesta suma no es paga, llavors es passarà a deure un nou capital de $ 551.250 ($ 525.000 + $ 26.250) i així es continuarà incrementant successivament.
Anatocismo a Colòmbia
El Codi Civil colombià en el seu article 2235 disposa que està prohibit concertar interessos sobre interessos.
D'altra banda, el Codi de Comerç en el seu article 886 reglamenta que els interessos que estiguin pendents per pagar no generaran interessos, sinó a partir de la data que el creditor faci una demanda judicial, o per un conveni posterior a l'venciment.
Això tindrà efecte només quan es tracti d'interessos deguts amb al menys un any d'anterioritat. És a dir, el anatocismo està totalment prohibit en els negocis civils, que seria en relacions entre no comerciants.
D'altra banda, el anatocismo es permet només en els següents casos en les relacions comercials:
- Després d'iniciar-se l'acció judicial de cobrament a partir de la data en què es presenta la demanda.
- Per un conveni posterior al fet que es venci el pagament.
Anatocismo a Mèxic
La legalitat de l'anatocismo ve donada quan es realitza un contracte on clarament quedi establert que els interessos es capitalitzaran.
Aquest pot ser tant un contracte de deute com d'inversió, de tal manera que s'indiqui la fórmula de capitalització dels interessos amb l'aprovació dels signants.
El anatocismo sorgeix quan el creditor ho empra de forma unilateral i executa la capitalització dels interessos meritats més els interessos de mora, d'acord amb els raonaments de la Suprema Cort de Justícia.
No obstant això, hi ha exemples clars que desvirtuen el sentit de la següent jurisprudència de la SCJ:
Han de prohibir per la llei el anatocismo i la usura mentre no s'estableixin paràmetres o límits que permetin a les institucions de crèdit i als particulars reglamentar la seva sensatesa en l'ús dels interessos.
Anatocismo a Argentina
En el Codi Civil i Comercial argentí de 2017 es troba el text sobre anatocismo en l'article 770, que indica que no s'han de pagar interessos sobre els interessos, excepte que:
- Hi hagi una clàusula per autoritzar que s'acumulin els interessos a l'capital en un període no menor a sis mesos.
- Es exigeixi el pagament judicialment, aplicant l'acumulació a partir de la data en què es notifiqui la demanda.
- Es cancel·li el pagament judicialment, produint-se la capitalització des que el jutge mani a pagar la suma resultant i el deutor no ho faci.
La innovació interposada en el nou Codi és el incorporat en l'excepció corresponent a l'exigència judicial de l'pagament.
Això no seria una figura d'excepció per a certes àrees, com la de les assegurances, on freqüentment es converteix en judicial el maneig dels reclams per infortunis laborals o accidents de trànsit.
Anatocismo a Espanya
En l'article 1109 de el Codi Civil espanyol s'indica que els interessos vençuts adquireixen el caràcter d'interès legal des que es demanen judicialment, encara que el contracte no hagi esmentat res sobre aquest aspecte.
No obstant això, en l'article 317 de el Codi de Comerç s'assenyala que està prohibit el cobrament d'interessos sobre interessos.
Si bé això és així, si les parts han decidit que aquests interessos puguin capitalitzar-se, haurà d'estar esmentat en el contracte signat referent a l'préstec.
En la jurisdicció civil s'assenyala a l'anatocismo de manera directa i en la mercantil de manera indirecta. Es poden deduir tres punts bàsics:
- S'entén el anatocismo des d'una doble vessant, mercantil i civil.
- En la jurisdicció mercantil, els interessos vençuts no generen cap interès addicional, llevat que sigui pactat entre les parts.
- Al civil s'aplica sense ser necessari que s'hagi pactat. És a dir, es perceben interessos sobre els interessos, però és necessari per a això un reclam judicial previ.
referències
- Conceptes Jurídics (2020). Anatocismo. Pres de: conceptosjuridicos.com.
- David Méndez (2019). Definició de anatocismo. Economia Simple. Pres de: economiasimple.net
- Wikipedia (2020). Anatocismo. Pres de: es.wikipedia.org.
- Fernando Calderón Olaya (2017). Capitalització d'interessos, anatocismo o interès compost. Gerencie. Pres de: gerencie.com.
- Tot Risc (2017). El "anatocismo" en el nou Codi Civil i Comercial. Pres de: todoriesgo.com.ar.
- Raúl Sabut (2018). Anatocismo i el INFONAVIT. Juárez al Diari. Pres de: juarezadiario.com.