QUÈ ÉS EL CRÈDIT MERCANTIL? CARACTERÍSTIQUES PRINCIPALS - CULTURA VOCABULARI - 2025

El crèdit mercantil és aquell valor que s'atorga a una empresa com a conseqüència de valors intangibles, entre els quals destaquen el prestigi que aquesta empresa ha construït, la clientela enllaçada amb aquesta empresa, la fonamentació d'una marca reconeguda en el mercat en el qual es exerceix, entre d'altres qualitats.

Aquests valors intangibles corresponen a un avantatge que té una empresa en particular amb relació als seus competidors de el sector, i constitueixen un aval que pot presentar aquesta companyia a el moment de sol·licitar préstecs que li permetin continuar duent a terme activitats en recerca de el creixement de l'empresa.

Atès que estan basats en valors intangibles, s'han d'utilitzar estratègies molt específiques per poder avaluar el valor real d'una empresa. Per a això, hi ha formes de definir-los i calcular el seu valor estimat.

Una manera de determinar el valor d'aquestes qualitats és analitzar els resultats que s'han generat com a conseqüència de la presència d'aquests valors. Per exemple, no és possible mesurar la confiança de la clientela davant la prestació d'un servei específic que ofereix una empresa, però sí que pot comptabilitzar la quantitat de persones que van contractar aquest servei durant un temps determinat.

També hi ha mètodes per mesurar el nivell d'acceptació que va tenir aquest servei per part de les persones que el van contractar en aquella oportunitat, així com la probabilitat que aquestes persones tornin a contractar el mateix servei o altres oferts per l'empresa.

Els elements que es tenen en compte per a determinar el valor d'aquestes qualitats impalpables tenen a veure amb el rendiment total de què gaudeix una empresa i el càlcul de el temps probable que aquesta empresa podrà mantenir productiva dins de l'mercat en el qual es desenvolupa.

Què són els intangibles en el crèdit mercantil?

Dins d'una empresa, elements com la maquinària, el nombre d'empleats o els equips de computació disponibles serien els valors tangibles. Al seu torn, els intangibles són aquells valors o elements no tangibles que aporten el crèdit mercantil d'una empresa. Aquests poden ser la reputació, la responsabilitat social, la marca, etc.

Aquests últims són els que de veritat aporten valor, ja que tenen la capacitat de posar de manifest la utilitat per al consumidor del seu producte o servei.

Per a això, se segueix una estratègia de comunicació interna i externa (marca i reputació corporativa) o es duen a terme programes i activitats per servir a la comunitat (responsabilitat social).

Entre les característiques dels intangibles trobem que són elements que no són físic o no tenen entitat física, són percebuts a través de el reconeixement, generen confiança i tenen bona publicitat, entre d'altres.

Característiques principals de l'crèdit mercantil

1- S'atorga sobre valors intangibles

Els crèdits mercantils es caracteritzen per ser assignats en funció a valors intangibles d'una empresa però que, alhora, poden comprar-se i vendre. Aquestes qualitats impalpables són part fonamental de l'essència d'una empresa.

Els valors intangibles no tenen relació només a empreses grans, mitjanes o petites. Tota empresa pot tenir aquest tipus de qualitats; de fet, l'ideal és que les empreses s'esforcin per conrear aquests valors, que són fonamentals per a la vida d'una companyia.

Per exemple, un valor intangible d'una empresa pot ser la clientela. Una companyia que ha cultivat la seva audiència durant certa quantitat de temps, que té una clientela que ha demostrat fidelitat, pot prendre avantatge d'aquest valor.

Una altra qualitat intangible de gran valor pot ser la reputació d'una empresa. Quan els clients estan segurs que l'empresa en qüestió ha de resoldre les seves necessitats, confien en els productes o serveis oferts per aquesta i tenen la garantia que les seves compres seran satisfactòries, pot dir-se que aquesta empresa té una bona reputació.

Però potser el valor intangible més important té a veure els conceptes associats a l'funcionament d'una empresa.

En anglès aquest terme es coneix com "know how" i està vinculat amb tots aquells mètodes, procediments i estratègies que posa en pràctica una empresa per poder funcionar de forma reeixida.

2- No es registra en la comptabilitat

Atès que l'atorgament dels crèdits mercantils es basa en els valors intangibles d'una empresa, no poden ni s'han de registrar en l'àmbit comptable.

Es recomana no registrar aquest element en els balanços d'una empresa pel fet que constitueix un valor no quantificable i, a més, és un valor estimat.

El crèdit mercantil es té en compte com a part de el patrimoni d'una empresa. Només es podrà considerar en la comptabilitat de l'empresa si es van utilitzar alguns recursos per adquirir aquest crèdit mercantil.

3- S'aplica a empreses

El crèdit mercantil és una figura que s'atorga exclusivament a empreses. És la possibilitat econòmica que tenen perquè puguin dur a terme inversions o millores en diferents àrees de la companyia, a través del reconeixement dels seus valors impalpables.

Qualsevol tipus d'empresa pot beneficiar-se d'un crèdit mercantil. No obstant això, aquesta figura resulta molt convenient especialment per a aquelles empreses petites i mitjanes, que necessitin recursos per seguir fomentant el creixement de la seva companyia, i que puguin oferir com a aval el sòlid suport que han anat construint durant el temps en què ha estat funcionant.

Crèdit mercantil adquirit

El crèdit mercantil adquirit es refereix a el pagament que fa una persona o un grup de persones per adquirir els valors intangibles d'una empresa.

Sent així, el comprador és una persona que no ha creat l'empresa, i l'adquireix íntegrament, o només part ella, ja en funcionament, amb les qualitats i el prestigi que aquesta ha desenvolupat durant la seva vida útil.

El valor d'una empresa pot augmentar considerablement un cop es tenen en compte aquests valors intangibles, pel fet que el que el comprador obtindrà no serà només l'estructura física o nom d'aquesta empresa.

També obtindrà tot el que ha construït durant anys, tant en els àmbits de formació i sistematització de processos, com en els àmbits de relacions amb clients i inversors.

Part del que el comprador adquireix és, per exemple, una clientela fidel, una marca establerta i el reconeixement com una empresa sòlida i garant dels drets dels consumidors.

També adquireix un element molt important: les relacions establertes entre aquesta empresa i altres de el sector, o altres organismes, institucions i particulars influents en l'àmbit en què es desenvolupa aquesta empresa, entre d'altres valors intangibles.

És important destacar que dependrà de l'comprador de l'empresa mantenir en alt nivell aquests valors intangibles que van ser objecte de la venda. Per exemple, un dels valors impalpables més resaltantes és la confiança de la clientela en una companyia determinada.

El nou comprador de la companyia, o d'una fracció d'aquesta, es responsabilitza per mantenir aquesta confiança dels seus clients en els productes i serveis que ofereix.

Exemple de crèdit mercantil

En 2000, dos germans funden una ferreteria petita en una ciutat gran. Compten amb una inversió inicial de 6.000 dòlars per comprar un local i altres 3.000 dòlars per adquirir dues màquines de copiat de claus.

A del principi, la majoria dels seus clients eren de barri on van obrir l'empresa, ja que no tenien competència. Amb el temps, la serralleria augmenta els seus guanys a causa de la bona tasca dels germans, arribant a ser la principal referent en el copiat de claus a la ciutat.

És quan decideixen fer una altra inversió i adquirir un altre local per 10.000 dòlars i comprar altres dues noves màquines de copiat de claus, costant un total de 3.000 dòlars.

Els guanys es multipliquen i els pobles limítrofs comencen a desplaçar-se a la serralleria Plaça Gran per a la còpia de claus.

És 2015 i el negoci ha passat d'una potencial clientela de barri de 3000 persones a una clientela de metròpoli de 300.000 persones.

En aquell moment, la serralleria dels germans tenia un tangible de 16.000 dòlars en espais físics i 9.000 dòlars en maquinària, sent un total de 25.000 dòlars. No obstant això, un inversor estranger decideix comprar la serralleria oferint 600.000 dòlars.

El comprador va decidir oferir aquesta quantitat a causa de el crèdit mercantil, basant en una clientela fidel i que aportava bons ingressos. És a dir, sabia que podria pagar o recuperar aviat aquesta quantitat amb les vendes a claus de la seva nova empresa.

Així doncs, la diferència entre els 600.000 dòlars i els 25.000 dòlars de la maquinària i locals seria el crèdit mercantil de el nou comprador.

referències

1. Juárez, C. "Crèdit mercantil" en Enciclopèdia Jurídica Online. Recuperat en 11 setembre 2017 d'Enciclopèdia Jurídica Online: mexico.leyderecho.org
2. "Crèdit mercantil" en Gerencie. Recuperat en 11 setembre 2017 de Gerencie: gerencie.com
3. "Crèdit mercantil" en Buró de Crèdit. Recuperat en 11 setembre 2017 de Buró de Crèdit: burodecredito.com
4. "Good Will" en Business Diccionari. Recuperat en 11 setembre 2017 de Business Diccionari: businessdictionary.com
5. "Tractament comptable de l'Good Will format i adquirit" en Gerencie. Recuperat en 11 setembre 2017 de Gerencie: gerencie.com
6. Briceño, M. "Radicació nombre 41001-23-31-000-2000-03650-01 (16274)" (2009) en Biblioteca Digital Universitat de Sonora. Recuperat en 11 setembre 2017 de Biblioteca Digital Universitat de Sonora: uson.mx.