- En què consisteixen?
- Impostos per a empreses
- tipus
- Impost sobre la renda
- Impost sobre les vendes
- Impost a la valor afegit
- Impost sobre donacions
- Impost a l'ocupació
- Impost a la desocupació
- Impost a la successió
- Diferències amb estatals
- Impostos federals i estatals sobre els ingressos
- referències
Els impostos federals són els diners utilitzat pel govern d'un país per poder pagar el manteniment i creixement de la nació. Es consideren com la "renda" que es cobra pel fet de viure en un país, o la tarifa adequada per fer servir els recursos subministrats per la nació.
Aquests tributs són cobrats a individus i corporacions per la ciutat, l'estat o el país on resideix o opera l'entitat corresponent. Quan els impostos recaptats s'acrediten al compte de govern d'un país, es l'anomenen impostos federals.
Font: pixabay.com
Ningú gaudeix pagant tributs, però sense ells el govern no podria brindar als ciutadans i empreses els beneficis i serveis que ofereix. Per exemple, quan es paguen impostos a govern nord-americà, en efecte s'està invertint en la seva economia.
El govern fa servir els fons per construir o mantenir infraestructures, finançar les pensions i beneficis dels treballadors de govern, subministrar subsidis per a aliments i habitatges als pobres, millorar sectors com educació, defensa, salut, agricultura, serveis públics, transport, etc.
En què consisteixen?
La major font d'ingressos per al govern federal prové dels ingressos dels seus residents. Quan les persones treballen per a una empresa, grup o per si mateixes, se'ls compensa pels serveis que presten.
Se'ls paga majorment en efectiu, xecs o transferències directes als seus comptes bancaris. Els treballadors reben les seves compensacions com a ingressos nets.
Aquest ingrés és la suma total que ha guanyat, menys l'impost federal. Això vol dir que la companyia o el pagador ha retingut aquest gravamen per pagar-li a el govern en nom de l'treballador.
L'ingrés brut llavors contindrà la quantitat total d'ingressos, tenint el treballador de pagar a el govern el que li deu.
Impostos per a empreses
Una empresa ha de pagar una varietat d'impostos segons la seva ubicació física, l'estructura de propietat i la naturalesa de la companyia.
Aquests tributs comercials poden tenir un gran impacte en la rendibilitat de les empreses i en la suma de la inversió empresarial.
La tributació és un factor molt important en el procés de presa de decisions d'inversió financera, perquè una menor càrrega fiscal permetrà a la companyia baixar els preus o generar més ingressos. Aquests ingressos després podran pagar-se en salaris i / o dividends.
tipus
Impost sobre la renda
És la forma més comuna d'impostos federals. El govern cobra gravàmens a qualsevol persona o empresa que guanyi diners durant l'any.
Les lleis impositives brinden una definició àmplia dels ingressos imposables, incloent tots els béns que es reben. Això és independent al fet que es guanyin a la feina, a través d'un negoci, o per fer bones inversions.
Les lleis també brinden una àmplia gamma de crèdits, deduccions i exclusions, que redueixen la quantitat d'impostos que ha de pagar.
Impost sobre les vendes
És un tribut que es basa en un percentatge establert pel govern als preus de venda de béns i serveis minoristes. És recollit pel comerciant per pagar-lo a l'ens federal.
Tècnicament, els consumidors són els que paguen l'impost sobre les vendes. Això és perquè aquest tribut augmenta els costos als consumidors i fa que comprin menys.
Impost a la valor afegit
És un impost federal a les vendes, que es cobra en cada etapa de producció o consum d'un producte.
Depenent de l'clima polític, sovint l'autoritat fiscal eximeix de l'impost a certs articles de primera necessitat, com ara aliments i medicines.
Impost sobre donacions
El govern federal imputa una tributació quan es fan certes donacions a altres persones o entitats. El tribut només s'aplica a donacions d'alt valor que es realitzin.
Les lleis permeten reduir o eliminar la possibilitat de pagar impostos amb crèdits, exclusions i deduccions.
Impost a l'ocupació
Els ingressos que el govern federal recapta mitjançant aquest impost brinden els fons necessaris per operar programes de benestar social, com el Segur Social.
Si s'és un empleat, aquests impostos es veuran deduïts de l'xec de pagament. L'ocupador també és responsable de pagar una quantitat igual en el seu nom.
Impost a la desocupació
És un impost federal que s'assigna a les agències estatals d'atur per finançar l'assistència a la desocupació per a treballadors acomiadats.
Impost a la successió
S'aplica a les donacions que es fan a el morir. Això cobreix els diners i propietats que es deixen als hereus en un testament, un fideïcomís o mitjançant algun altre mètode.
Diferències amb estatals
La principal diferència entre els impostos federals i els estatals és que els tributs federals són recaptats pel govern nacional essencialment per pagar les seves factures. D'altra banda, els impostos estatals són recaptats pels estats individuals per pagar les seves pròpies factures.
Aquests impostos també difereixen pel que fa a les seves taxes i com s'apliquen, els tipus d'ingressos que estan subjectes a tributs, a l'igual que les deduccions i crèdits fiscals permesos.
El govern federal abasta el país en el seu conjunt. Obté els diners que gasta principalment a través d'impostos federals. Aproximadament el 80% dels ingressos prové de l'impost sobre la renda individual i l'impost sobre la nòmina, que finança els programes de Segur Social.
Els governs estatals i locals només comprenen al seu propi estat, districtes, ciutats, etc. Per als governs estatals, els impostos a la propietat constitueixen la major categoria d'ingressos amb un 35%.
Les vendes i els ingressos bruts es troben en un segon lloc, proper a l'34%.
Impostos federals i estatals sobre els ingressos
Aquests impostos es determinen aplicant una taxa impositiva a un ingrés subjecte a tributacions.
Per exemple, als Estats Units els ingressos de jubilació estan totalment subjectes a impostos per les autoritats fiscals federals, mentre que diversos estats eximeixen parcial o totalment els tributs de jubilació.
També hi ha diferències pel que fa a el tribut dels interessos per bons. Per exemple, els interessos rebuts per bons d'estalvi als Estats Units estan subjectes a l'impost federal, però estan exempts de l'impost estatal.
El sistema fiscal federal permet als contribuents utilitzar deduccions estàndard o detallades. Encara que la majoria dels estats també permeten les mateixes deduccions detallades dels impostos federals, alguns estats imposen certs ajustos.
L'ajust més comú és excloure les deduccions federals per als impostos sobre la renda estatals i locals.
També hi ha diferències pel que fa als crèdits fiscals. Per exemple, l'estat de Nova York permet un crèdit fiscal basat en el 20% de les primes pagades per l'assegurança de cures a llarg termini. No obstant això, les lleis federals rebutgen tals crèdits fiscals.
referències
- Investopedia (2018). Federal Income Tax. Pres de: investopedia.com.
- Intuit TurboTax (2018). What Are Federal Taxes? Pres de: turbotax.intuit.com.
- Investopedia (2018). Types Of Taxes. Pres de: investopedia.com.
- Andriy Blokhin (2018). What is the difference between a state income tax and a federal income tax? Investopedia. Pres de: investopedia.com.
- Kevin Bonsor & Dave Roos (2018). How Income Taxes Work. How Stuff Works. Pres de: money.howstuffworks.com.